Daně při vlastnictví a pronájmu nemovitosti. Co musíte vědět?

Pokud vlastníte nebo pronajímáte nemovitost, setkáte se s několika druhy daní. Ať už jde o daň z nemovitosti, daň z příjmu při prodeji nebo daň z pronájmu, je důležité mít přehled, co vás čeká. Tento článek vám poskytne základní orientaci v daních spojených s nemovitostmi. Pro podrobnější informace můžete kliknout na odkazy u jednotlivých sekcí.

1. Daň z nemovitosti

Daň z nemovitosti platí každý vlastník nemovitosti v Česku. Tato daň se platí každý rok a její výše se odvíjí od typu a velikosti nemovitosti, stejně jako od místa, kde se nachází.

Majitelé novostaveb by si měli dát pozor na povinnost podat přiznání k dani z nemovitosti nejpozději do 31. ledna následujícího roku po koupi nebo dostavbě. Pokud nemovitost prodáváte, je potřeba ji z daňového přiznání odhlásit.

Podrobné informace najdete v článku: Kompletní přehled o dani z nemovitosti

2. Daň z příjmu při prodeji nemovitosti

Pokud se rozhodnete nemovitost prodat, musíte počítat s možnou daní z příjmu. Existují ale situace, kdy se dani můžete vyhnout – například pokud jste v nemovitosti bydleli nejméně dva roky nebo pokud mezi koupí a prodejem uběhlo více než 10 let (pro nemovitosti nabyté po roce 2021, dříve to bylo 5 let).

Výše daně z prodeje se řídí běžnou sazbou daně z příjmu fyzických osob, tedy 15 % (nebo 23 % u vyšších příjmů). Při správném plánování a využití osvobození od daně se jí však můžete úplně vyhnout.

Více informací najdete zde: Daň z prodeje nemovitosti

3. Daň z příjmu z pronájmu nemovitosti

Pokud pronajímáte byt nebo jinou nemovitost, musíte platit daň z příjmu. Příjem z pronájmu podléhá dani z příjmu fyzických osob ve výši 15 % (u vyšších příjmů 23 %). Máte dvě možnosti, jak si daň spočítat:

• Výdajový paušál – můžete si odečíst 30 % příjmů jako výdaje (maximálně však 600 000 Kč ročně), aniž byste museli dokládat skutečné náklady.

• Skutečné výdaje – pokud máte vyšší náklady (například na rekonstrukci nebo vybavení), můžete si je odečíst, ale je nutné vést účetnictví nebo daňovou evidenci.

Nezapomeňte, že při dlouhodobém pronájmu nemusíte platit DPH, zatímco u krátkodobých pronájmů (například přes Airbnb) se na vás může vztahovat povinnost registrovat se jako plátce DPH.

Více informací najdete zde: Daň z pronájmu nemovitosti

4. Zrušení daně z nabytí nemovitosti

Dobrá zpráva pro kupující – daň z nabytí nemovitosti byla v roce 2020 zrušena. Dříve se platilo 4 % z kupní ceny, což při cenách nemovitostí představovalo značné náklady. Nyní se kupující nemusí o tuto daň starat, což značně zlevňuje pořízení nemovitosti. Díky zrušení této daně už nemusíte při koupi platit nic navíc, stačí jen počítat s ostatními náklady, jako jsou poplatky za právní služby, katastr nemovitostí nebo financování hypotéky.

5. Jak správně řešit daně z nemovitostí – na co si dát pozor?

Daně spojené s nemovitostmi se mohou zdát složité, ale pokud víte, co vás čeká, můžete se vyhnout zbytečným problémům a případným sankcím. 

Na co si dát pozor?

Nezapomeňte podat přiznání k dani z nemovitosti. Pokud jste koupili nebo dokončili stavbu nemovitosti, musíte podat přiznání k dani z nemovitosti do 31. ledna následujícího roku. Pokud už jste daň přiznávali v minulých letech a nic se nezměnilo, stačí jen zaplatit.

Správně spočítejte daň z pronájmu

Při pronájmu je důležité správně určit výdaje – paušální nebo skutečné. Pokud máte vyšší náklady na údržbu, může se vyplatit vést daňovou evidenci a odečítat reálné náklady.

Zkontrolujte podmínky pro osvobození od daně při prodeji

Nechcete platit daň z příjmu při prodeji nemovitosti? Zjistěte, zda splňujete podmínky pro osvobození. Pokud jste v nemovitosti bydleli aspoň 2 roky nebo ji vlastníte déle než 10 let, daň platit nemusíte.

Jaké daně se vás tedy mohou týkat?

Druh daně Kdy se platí? Více informací